Le flux est un terme comptable se rapportant à la trésorerie d'une entreprise. Il sert de référence majeure à l'analyse de la santé financière à court et moyen terme d'une société. Lorsque les flux sont positifs, l'entreprise dispose de fonds propres. Lorsqu'ils sont négatifs, elle doit attendre des rentrées d'argent pour assurer ses dépenses. Les différents flux sont regroupés au sein d'un tableau de financement par le service de comptabilité, et présentés aux banques lorsque la société recherche un financement. À l'inverse des actifs qui englobent une notion de pérennité, les flux portent sur la gestion à court terme de l'entreprise. On distingue les flux d'exploitation, d'investissement, de financement, de trésorerie, et de trésorerie disponible avant et après impôt.
D'une manière générale, le flux est le résultat des recettes moins les dépenses. Par exemple, flux de trésorerie disponible après impôt = recettes – dépenses – impôt.
Cash flow.
The result of the cash flow analysis will be knowned on Monday.
Le résultat de l'analyse des flux de trésorerie sera connu lundi.
Trésorerie
Définition du mot Flux Le flux est un terme comptable se rapportant à la trésorerie d'une entreprise. Il sert de référence majeure à l'analyse de la santé financière à court et moyen terme d'une société. Lorsque les flux sont positifs,…
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